一份好的可行性研究報告是怎樣煉成的?
《可行性研究報告》(以下簡稱《報告》)是投資項目可行性研究工作成果的體現(xiàn),是投資者進行項目最終決策的重要依據(jù)。為保證《報告》的質(zhì)量,應(yīng)切實做好編制前的準備工作,占有充分信息資料,進行科學(xué)分析比選論證,做到編制依據(jù)可靠、結(jié)構(gòu)內(nèi)容完整、《報告》文本格式規(guī)范、附圖附表附件齊全,《報告》表述形式盡可能數(shù)字化、圖表化,《報告》深度能滿足投資決策和編制項目初步設(shè)計的需要。
一、《報告》編制步驟
(一)簽訂委托協(xié)議
可行性研究報告編制單位與委托單位,就項目可行性研究報告編制工作的范圍、重點、深度要求、完成時間、費用預(yù)算和質(zhì)量要求交換意見,并簽訂委托協(xié)議,據(jù)以開展可行性研究各階段的工作。
(二)組建工作小組
根據(jù)委托項目可行性研究的工作量、內(nèi)容、范圍、技術(shù)難度、時間要求等組建項目可行性研究工作小組。一般工業(yè)項目和交通運輸項目可分為市場組、工藝技術(shù)組、設(shè)備組、工程組、總圖運輸及公用工程組、環(huán)保組、技術(shù)經(jīng)濟組等專業(yè)組。為使各專業(yè)組協(xié)調(diào)工作,保證《報告》總體質(zhì)量,一般應(yīng)山總工程師、總經(jīng)濟師負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。
(三)制定工作計劃
內(nèi)容包括研究工作的范圍、重點、深度、進度安排、人員配置、費用預(yù)算及《報告》綻制大綱,并與委托單位交換意見。
(四)調(diào)查研究收集資料
各專業(yè)組根據(jù)《報告》編制大綱進行實地調(diào)查,收集整理有關(guān)資料,包括向市場和社會調(diào)查,向行業(yè)主管部門調(diào)查,向項目所在地區(qū)調(diào)查,向項目涉及的有關(guān)企業(yè)、單位調(diào)查,收集項目建設(shè)、生產(chǎn)運營等各方面所必需的信息資料和數(shù)據(jù)。
(五)方案編制與優(yōu)化
在調(diào)查研究收集資料的基礎(chǔ)上,對項目的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、場址方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、原材料供應(yīng)方案、總圖布置與運輸方案、公用工程與輔助工程方案、環(huán)境保護方案、組織機構(gòu)設(shè)置方案、實施進度方案以及項目投資與資金籌措方案等,研究編制備選方案。進行方案論證比選優(yōu)化后,提出推薦方案。
(六)項目評價
對推薦方案進行環(huán)境評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價及風(fēng)險分析,以判別項目的環(huán)境可行性、經(jīng)濟可行性、社會可行性和抗風(fēng)險能力。當(dāng)有關(guān)評價指標結(jié)論不足以支持項目方案成立時,應(yīng)對原設(shè)計方案進行調(diào)整或重新設(shè)計。
(七)編寫《報告》
項目可行性研究各專業(yè)方案,經(jīng)過技術(shù)經(jīng)濟論證和優(yōu)化之后,由各專業(yè)組分工編寫。經(jīng)項目負責(zé)人銜接協(xié)調(diào)綜合匯總,提出《報告》初稿。
(八)與委托單位交換意見
《報告》初稿形成后,與委托單位交換意見,修改完善,形成正式《報告》。
二、《報告》編制依據(jù)
(一)項目建議書及其批復(fù)文件
(二)國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃;行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃,如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等
(三)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策
(四)有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標準、規(guī)范、定額
(五)中外合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書
(六)編制《報告》的委托合同
(七)其他有關(guān)依據(jù)資料
三、信息資料采集與應(yīng)用
編制可行性研究報告應(yīng)有大量的、準確的、可用的信息資料作為支持。一般工業(yè)項目在可行性研究工作中,應(yīng)逐步收集積累整理分析:市場分析資料、自然資源條件資料、原材料燃料供應(yīng)資料、工藝技術(shù)資料、場(廠)址條件資料、環(huán)境條件資料、財政稅收資料、金融貿(mào)易資料等方面的信息資料,并用科學(xué)的方法對占有資料進行整理加工。信息資料收集與應(yīng)用一般應(yīng)達到如下要求:
1.充足性要求
占有的信息資料的廣度和數(shù)量,應(yīng)能滿足各方案設(shè)計比選論證的需要
2.可靠性要求
對占有的信息資料的來源和真?zhèn)芜M行辨識,以保證可行性研究報告準確可靠
3.時效性要求
應(yīng)對占有的信息資料發(fā)布的時間、時段進行辨識,以保證可行性研究報告,特別是有關(guān)預(yù)測結(jié)論的時效性。
四、《報告》結(jié)構(gòu)和內(nèi)容
項目可行性研究報告,一般應(yīng)按以下結(jié)構(gòu)和內(nèi)容編寫:
(一)總論
(二)市場預(yù)測
(三)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案
(四)場址選擇
(五)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案
(六)原材料燃料供應(yīng)
(七)總圖運輸與公用輔助工程
(八)節(jié)能措施
(九)節(jié)水措施
(十)環(huán)境影響評價
(十一)勞動安全衛(wèi)生與消防
(十二)組織機構(gòu)人力資源配置
(十三)項目實施進度
(十四)投資估算
(十五)融資方案
(十六)財務(wù)評價
(十七)國民經(jīng)濟評價
(十八)社會評價
(十九)風(fēng)險分析
(二十)研究結(jié)論與建議
五、《報告》深度要求
(1)《報告》應(yīng)能充分反映項目可行性研究工作的成果,內(nèi)容齊全,結(jié)論明確,數(shù)據(jù)準確,論據(jù)充分,滿足決策者定方案定項目要求。
(2)《報告》選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進技術(shù)沒備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求。
(3)《報告》中的重大技術(shù)、經(jīng)濟方案,應(yīng)有兩個以上方案的比選。
(4)《報告》中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù),應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求。
(5)《報告》構(gòu)造的融資方案,應(yīng)能滿足銀行等金融部門信貸決策的需要。
(6)《報告》中應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由,以供委托單位與投資者權(quán)衡利弊進行決策。
(7)《報告》應(yīng)附有評估、決策(審批)所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。
六、《報告》編制單位及人員資質(zhì)要求
可行性研究報告的質(zhì)量取決于編制單位的資質(zhì)和編寫人員的素質(zhì)。承擔(dān)可行性研究報告編寫單位和人員,應(yīng)符合下列要求:
(1)《報告》編制單位應(yīng)具有經(jīng)國家有關(guān)部門審批登記的資質(zhì)等級證明。
(2)編制單位應(yīng)具有承擔(dān)編制可行性研究報告的能力和經(jīng)驗。
(3)可行性研究人員應(yīng)具有所從事專業(yè)的中級以上業(yè)職稱,并具有相關(guān)的知識技能和工作經(jīng)歷。
(4)《報告》編制單位及人員,應(yīng)堅持獨立、公正、科學(xué)、可靠的原則,實事求是,對提供的可行性研究報告質(zhì)量負完全責(zé)任。
七、《報告》文本格式
(一)《報告》文本排序
(1)封面。項目名稱、研究階段、編制單位、出版年月、并加蓋編制單位印章。
(2)封一。編制單位資格證書。如工程咨詢資質(zhì)證書、工程設(shè)計證書。
(3)封二。編制單位的項目負責(zé)人、技術(shù)管理負責(zé)人、法人代表名單。
(4)封三。編制人、校核人、審核人、審定人名單。
(5)目錄。
(6)正文。
(7)附圖、附表、附件。
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